債務超過がある場合の遺留分の計算方法

ご質問、ありがとうございます。
弁護士法人ピクト法律事務所の永吉です。

１ ご質問

＞長男Ａ 遺産5,000万円
＞孫養子Ｂ 遺産5,000万円、債務6,000万円で債務超過1,000万円
＞とします。
＞生前贈与はないものとします。
＞案1
＞遺産総額1億円－債務6,000万＝4,000万円となり、
＞次男Ｃと三男Ｄは
＞4,000万円×1/4（法定相続分）×1/2（遺留分）＝500万円
＞案2
＞債務超過分は未考慮で
＞長男Ａ 5,000円をベースに計算し
＞次男Ｃと三男Ｄは
＞5,000万円×1/4（法定相続分）×1/2（遺留分）＝625万円

なお、説明方法の便宜のため
長男A及び孫養子Ｂへの積極財産の承継は、
相続させる（特定権利承継）遺言であることを前提に
回答します。

２ 回答

「遺留分」の計算としては、ご指摘のとおり、案1が正しいです。

ただ、その前提として、
＞長男Ａ 遺産5,000万円
＞孫養子Ｂ 遺産5,000万円、債務6,000万円で債務超過1,000万円

という遺言はすることができません（またはできたとしても
以下のとおり、債務超過は発生しません。）。

被相続人の債務について、特定の誰かに寄せるという
方法は、

①相続分の指定をする方法（なお、相続させる旨の遺言は、遺産分割方法の指定ですが、
相続分の指定も伴います）

②負担付相続させる旨の遺言をする方法

のいずれかがあります。
債務を承継させること自体は遺言事項ではないからです。

（１）①の方法

①の場合には、あくまでも相続分の指定ですので、
積極財産（＋財産）と消極財産（−財産）における取得割合と負担割合は同率になります。
ですので、AとBの取得する積極財産が同じであるにも関わらず、
債務だけを違う割合で負担させるということはできません。

（２）②の方法

②の方法は、積極財産を取得する代わりに負担をつける
という方法です。

この場合、（債務）負担は、積極財産の価格を上回る
ことができません（民法１００２条）。つまり、Bは
債務超過分１０００万円については負担しません。

そして、この１０００万円の債務はどうなるかですが、
相続分に従って配分されることになるところ、
上記のように相続させる旨の遺言で各財産をAとBに
取得させた場合、相続分指定の効果も伴いますので、

相続分は、A：B＝５０００万円：５０００万円ー５０００万円＝０

となりますので、Aが１００％負担することとなります
（負担の場合は、取得した積極財産の価値が下がるというイメージです）。
つまり、Aが債務超過分の１０００万円の債務を負担することとなります。

さらにCDに加えて、Bも遺留分侵害額請求をAに対してすることとなります。

よろしくお願い申し上げます。