いつもお世話になっております。
税理士の●●です。
以下の場合にどのように対応すべきかご教示宜しくお願いします。
顧問先のＡ社は取引先Ｂ社に対して多額の未払金を有しています。
Ｂ社が再三の督促にもかかわらずＡ社の支払いが遅れているためＢ社が私に会いたいと
言ってきています。
１．Ｂ社から過去の申告書を見せてほしいと言われていますがどのように断るのが望ま
しいでしょうか。
２．１で申告書を見せない場合、私（Ａ社の顧問税理士）に念書を出してほしいと言わ
れています。
念書の内容は「Ａ社は一切粉飾をしていない」という内容のものですが、Ａ社は経
理がずさんですが
粉飾はしていないと思うのですが経費の計上漏れの可能性は考えられます。
この場合、そもそも念書を出すべきか、出す場合はどのような文言にすべきでしょ
うか。
３．Ｂ社の社長は執拗に私に会いたいと言っています。
覚書で私の名前をオープンにしてしまうとＡ社の許可なく私に直接連絡する可能性
が高いようです。
この点についてどのように対応するのが望ましいでしょうか。
（Ａ社としては私に迷惑がかかるので私とＢ社が直接連絡するのは望んでいないと
のことです。）
ご質問、ありがとうございます。
弁護士法人ピクト法律事務所の永吉です。
１ ご質問①
＞１．Ｂ社から過去の申告書を見せてほしいと言われていますがどのように
＞断るのが望ましいでしょうか。
こちらについては、税理士の先生がむしろ顧問先A社
以外にA社の申告書を開示することは立場上できない上、
するつもりもないと伝えれば足りるかと存じます。
顧問先A社自身が開示するならまだしも、先生から開示すべき
ものではないと考えます。
顧問先A社が開示したいという希望なのであれば、
A社が持っている申告書を渡してもらうこととなるでしょう。
２ ご質問②
＞１で申告書を見せない場合、私（Ａ社の顧問税理士）に念書を出してほしいと言わ
＞れています。
＞念書の内容は「Ａ社は一切粉飾をしていない」という内容のものですが、Ａ社は経
＞理がずさんですが粉飾はしていないと思うのですが経費の計上漏れの可能性は
＞考えられます。
＞この場合、そもそも念書を出すべきか、出す場合はどのような文言にすべきでしょ
＞うか。
要求がめちゃくちゃですので、拒否すべきと存じます。
仮に、何か見つかった場合に、先生に損害賠償を
するためのものとしか考えられませんし、
そもそも税理士の先生が念書を出す義務は一切ありません。
３ ご質問③
＞Ｂ社の社長は執拗に私に会いたいと言っています。
＞覚書で私の名前をオープンにしてしまうとＡ社の許可なく
＞私に直接連絡する可能性が高いようです。
＞この点についてどのように対応するのが望ましいでしょうか。
＞（Ａ社としては私に迷惑がかかるので私とＢ社が直接連絡するのは
＞望んでいないとのことです。）
B社にA社の情報についてお話することはできない旨
伝え、会わない旨伝えれば良いと存じます。
（正直、無視がベストかとは思いますが。）
４ その他
上記は、B社が要求しているという前提で回答しておりますが、
A社からそうしてくれないかと頼まれているという前提だとすると、
関係性などから様々な思いはおありかだとは思いますが、
税理士の先生に一方的に負担を強いるものですので、
A社との関係性もご検討いただいた方が良いように思います。
よろしくお願い申し上げます。